Währungsumrechnung

Fremdwährungsgeschäfte werden in den Einzelabschlüssen der Volkswagen AG und der einbezogenen Tochtergesellschaften mit den Kursen zum Zeitpunkt der Geschäftsvorfälle umgerechnet. In der Bilanz setzen wir monetäre Posten in fremder Währung unter Verwendung des Mittelkurses am Bilanzstichtag an, wobei die eingetretenen Kursgewinne und -verluste ergebniswirksam erfasst werden. Ausgenommen hiervon sind Währungsumrechnungsdifferenzen aus Darlehensforderungen, die einen Teil der Nettoinvestition in einen ausländischen Geschäftsbetrieb darstellen. Die Abschlüsse ausländischer Gesellschaften werden nach dem Konzept der funktionalen Währung in Euro umgerechnet. Aktiv- und Passivposten werden mit dem Bilanzstichtagskurs umgerechnet. Das Eigenkapital wird mit Ausnahme der direkt im Eigenkapital erfassten Erträge und Aufwendungen zu historischen Kursen geführt. Die sich hieraus ergebenden Währungsumrechnungsdifferenzen werden bis zum Abgang der Tochtergesellschaft ergebnisneutral behandelt und als gesonderte Position im Eigenkapital ausgewiesen.

Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung rechnen wir mit gewichteten Durchschnittskursen in Euro um.

Die für die Umrechnung verwendeten Kurse ergeben sich aus der folgenden Tabelle:

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BILANZ MITTELKURS AM 31.12.

 

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
DURCHSCHNITTSKURS

 

 

1€ =

 

2013

 

2012

 

2013

 

2012

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Argentinien

 

ARS

 

8,98251

 

6,48404

 

7,27413

 

5,84444

Australien

 

AUD

 

1,54230

 

1,27120

 

1,37702

 

1,24134

Brasilien

 

BRL

 

3,25760

 

2,70360

 

2,86694

 

2,50970

Großbritannien

 

GBP

 

0,83370

 

0,81610

 

0,84925

 

0,81110

Indien

 

INR

 

85,36600

 

72,56000

 

77,87525

 

68,62947

Japan

 

JPY

 

144,72000

 

113,61000

 

129,65950

 

102,62121

Kanada

 

CAD

 

1,46710

 

1,31370

 

1,36845

 

1,28479

Mexiko

 

MXN

 

18,07310

 

17,18450

 

16,96444

 

16,90867

Polen

 

PLN

 

4,15430

 

4,07400

 

4,19708

 

4,18433

Republik Korea

 

KRW

 

1.450,93000

 

1.406,23000

 

1.453,85601

 

1.448,19540

Russland

 

RUB

 

45,32460

 

40,32950

 

42,32482

 

39,92376

Schweden

 

SEK

 

8,85910

 

8,58200

 

8,65050

 

8,70672

Südafrika

 

ZAR

 

14,56600

 

11,17270

 

12,83079

 

10,55455

Tschechische Republik

 

CZK

 

27,42700

 

25,15100

 

25,98715

 

25,14567

USA

 

USD

 

1,37910

 

1,31940

 

1,32814

 

1,28560

Volksrepublik China

 

CNY

 

8,34910

 

8,22070

 

8,16549

 

8,10942